Самозанятость (НПД)
Подходит, чтобы попробовать маркетплейс с товарами собственного производства. Регистрация простая, отчётность минимальная. Ограничения: перепродавать купленные товары нельзя, есть ограничения по маркированным и подакцизным товарам, есть годовой лимит дохода. Подробнее — в нашей статье про продажи на Ozon для самозанятых.
ИП на упрощённой системе
Самый частый выбор для перепродажи товаров. На упрощёнке есть два варианта объекта:
| Вариант | С чего считается налог | Кому обычно удобнее |
|---|---|---|
| «Доходы» | С поступлений | Тем, у кого расходы небольшие или их сложно подтвердить |
| «Доходы минус расходы» | С разницы между доходами и подтверждёнными расходами | Тем, у кого большие подтверждённые расходы на закупку и логистику |
Ставки, страховые взносы и условия зависят от года и региона — смотрите на сайте ФНС.
Важный вопрос: что считать доходом
У продавца на маркетплейсе есть тонкость: что именно считается доходом — полная сумма продаж или то, что площадка перечислила после удержаний. От ответа зависит налог, особенно на варианте «Доходы». Это стоит обсудить с бухгалтером на старте, а не в конце года.
Как учесть налог в цене
- Определите режим и узнайте у бухгалтера, с какой суммы считается налог.
- Добавьте налог в юнит-экономику отдельной строкой, рядом с комиссией и логистикой.
- Пересчитайте прибыль с единицы. Если после налога она близка к нулю — товар не стоит закупать по этой цене.
Чего не делать
- Не откладывать вопрос налогов «на потом» — к концу года сумма может неприятно удивить.
- Не выбирать режим по совету из чата без расчёта на своих числах.
- Не смешивать личные деньги и деньги бизнеса — так сложнее считать и доходы, и расходы.
Когда пересматривать режим
Если выручка растёт, структура расходов меняется или вы приближаетесь к лимиту текущего режима — посчитайте с бухгалтером, какой вариант выгоднее на следующий год. Переход обычно возможен только в определённые сроки, поэтому планируйте заранее.
Какие документы и данные держать в порядке
Независимо от режима, удобно с первого дня хранить:
- Отчёты маркетплейса о продажах и удержаниях — их можно выгрузить в кабинете.
- Документы на закупку: договоры, счета, подтверждения оплаты поставщику.
- Расходы на доставку и упаковку — с подтверждающими документами.
- Банковскую выписку по счёту, на который приходят выплаты.
Если вы на варианте «Доходы минус расходы», подтверждённые расходы напрямую уменьшают налог, и потерянные документы — это потерянные деньги. Если на «Доходах» — документы всё равно пригодятся, чтобы понимать реальную прибыль бизнеса.
Заведите отдельную папку или облачный диск и складывайте туда всё сразу, а не в конце квартала. Это сэкономит часы работы вам и бухгалтеру.
Частые вопросы
Можно ли перепродавать товары как самозанятый?
В общем случае нет: режим НПД — для продажи результатов своего труда. Подробности — на сайте ФНС.
Какой вариант упрощёнки выбрать?
Зависит от доли подтверждённых расходов. Посчитайте оба варианта на своих числах вместе с бухгалтером.
Нужен ли бухгалтер?
На старте можно справиться самому, но вопрос, что считать доходом при продаже через маркетплейс, лучше уточнить у специалиста.
Где смотреть актуальные ставки и лимиты?
На сайте ФНС. Они меняются, поэтому не опирайтесь на цифры из старых статей и чатов.